¿Cómo pagar menos impuestos de forma legal en España?

El IRPF separa tus ingresos en dos cajas. La base general recoge el sueldo, las pensiones y los alquileres, y tributa por tramos: cuanto más ganas, más alto es el porcentaje que paga la parte de arriba. La base del ahorro recoge intereses, dividendos y ganancias al vender inversiones, y va del 19 % al 30 %.

Los tramos funcionan como escalones. Si pasas a un tramo superior, solo paga más el dinero que entra en ese tramo, no todo tu sueldo. Por eso subir de tramo nunca hace que cobres menos en neto.

Las cifras de este artículo son las vigentes en 2026 en territorio común, es decir, en todas las comunidades salvo el País Vasco y Navarra, que tienen normas propias.

Una reducción baja la base imponible, la cantidad sobre la que se calcula el impuesto. Lo que ahorras depende de tu tramo: 1.000 € de reducción ahorran 300 € a quien tributa al 30 % en su tramo más alto.

Una deducción se resta directamente de la cuota, del impuesto ya calculado. 100 € de deducción son 100 € menos a pagar, ganes lo que ganes. En otros países a esto lo llaman crédito fiscal.

Lo que aportas a un plan de pensiones individual reduce tu base general, con un máximo de 1.500 € al año (o el 30 % de tus rendimientos del trabajo y de actividades, si es menos). Si tu empresa aporta a un plan de empleo, el límite conjunto puede llegar a 10.000 €.

No es un regalo, es un aplazamiento: cuando rescatas el plan, el dinero tributa como un sueldo. Compensa sobre todo si ahora estás en un tramo alto y esperas estar en uno más bajo al jubilarte. Además, el dinero queda inmovilizado: solo puedes sacarlo al jubilarte, en algunos supuestos concretos o, desde 2025, en la parte de las aportaciones que tengan más de diez años.

Un matrimonio puede presentar una declaración conjunta, que reduce la base en 3.400 € al año. Suele compensar cuando uno de los dos gana poco o nada. Si los dos tienen sueldos parecidos, casi siempre sale mejor hacer dos declaraciones individuales.

No hace falta adivinarlo: en Renta Web puedes simular las dos opciones y ver cuál te sale mejor antes de presentar.

Donativos. Si donas a una ONG o fundación acogida a la ley de mecenazgo, te deduces el 80 % de los primeros 250 € y el 40 % del resto (el 45 % si llevas al menos dos años donando a la misma entidad). Donar 250 € te cuesta, en la práctica, 50 €.

Deducciones autonómicas. Cada comunidad tiene las suyas: por alquiler de vivienda, nacimiento de hijos, guardería o material escolar, entre otras. El borrador no siempre las incluye, así que revísalas en la web de la Agencia Tributaria.

Vivienda habitual. Solo si la compraste antes de 2013 y ya te la deducías puedes seguir haciéndolo. Las compras posteriores no tienen deducción estatal.

Y lo más sencillo: no confirmes el borrador sin mirarlo. Comprueba tus datos personales, tus hijos, si has cambiado de casa y si faltan gastos deducibles.

Cobrar en negro o no declarar un alquiler o una cuenta en el extranjero no es pagar menos impuestos: es fraude, y Hacienda cruza cada vez más datos. Si quieres ir un paso más allá dentro de la ley, mira qué es la planificación fiscal.