¿Qué es la planificación fiscal y cómo optimizar tus impuestos legalmente?

Planificar es usar las opciones que la propia ley ofrece. Evadir es ocultar ingresos o bienes, y puede ser delito. Entre medias está la planificación agresiva: montajes artificiales cuyo único fin es no pagar, que Hacienda puede anular aunque cada paso parezca legal.

Las sociedades pantalla, las cuentas en paraísos fiscales o las residencias de conveniencia suelen acabar mal. España intercambia información fiscal con más de cien países, y la Agencia Tributaria recibe de forma automática datos de cuentas en el extranjero.

Las normas y cifras de este artículo son las vigentes en 2026 en territorio común, es decir, en todas las comunidades salvo el País Vasco y Navarra.

En España puedes pasar el dinero de un fondo de inversión a otro sin tributar por la ganancia: es un traspaso. Solo pagas cuando por fin retiras el dinero, y mientras tanto lo que habrías pagado sigue invertido y rindiendo. Esta ventaja no existe con acciones ni, por norma general, con ETF.

Con los planes de pensiones pasa algo parecido: también se pueden traspasar entre sí sin pagar impuestos.

Si vendes una inversión con pérdidas, esa pérdida resta de tus ganancias del mismo año. Si no tienes ganancias suficientes, puedes restar el sobrante hasta del 25 % de tus intereses y dividendos, y lo que aún quede se arrastra a los cuatro años siguientes.

Por eso, a final de año, hay quien vende con pérdidas inversiones que ya no quiere para compensar ganancias. Cuidado con la regla de los dos meses: si recompras valores iguales en los dos meses anteriores o posteriores a la venta, no puedes usar esa pérdida hasta que vendas los nuevos. En valores que no cotizan, el plazo es de un año.

Lo que aportaste a un plan de pensiones redujo tu base en su día, así que al rescatarlo tributa como rendimiento del trabajo. Si lo sacas todo de golpe el año que te jubilas, se suma a tu pensión y puede saltar varios tramos.

Repartir el rescate en varios años suele salir más barato. Y si tienes aportaciones anteriores a 2007, la parte que corresponde a ellas puede tener una reducción del 40 % si la rescatas en forma de capital el año de la jubilación o en los dos siguientes.

Eres residente fiscal en España si pasas aquí más de 183 días al año o si aquí está el centro de tus intereses económicos. También se presume si tu cónyuge y tus hijos menores viven en España. Los residentes tributan aquí por lo que ganan en todo el mundo.

Si un ingreso ya pagó impuestos en otro país, como los dividendos de una empresa extranjera, puedes aplicar la deducción por doble imposición internacional, con los límites de la ley y del convenio con ese país. Así no pagas dos veces por lo mismo.

Y si tienes cuentas, valores o inmuebles en el extranjero por más de 50.000 €, tienes que informar con el modelo 720; para criptos guardadas fuera, con el modelo 721.

Una herencia, una donación, la venta de una empresa o un cambio de país dan mucho margen para planificar, pero también para equivocarse, y el impuesto de sucesiones y donaciones cambia mucho de una comunidad a otra. En esos casos, un asesor fiscal suele ahorrar más de lo que cuesta. Para lo básico del IRPF, empieza por cómo pagar menos impuestos de forma legal.